Ce projet de délibération est un document préparatoire ayant vocation de permettre aux membres du Conseil communal d'examiner la décision soumise à son approbation.
Ce document est par nature évolutif et susceptible d'être modifié. Ce texte n'a pas encore été adopté par l'autorité communale.
FINANCES - Gestion des déchets - Coût vérité - Taux de couverture 2027.
NOTE DE SYNTHÈSE - Conseil communal du 26 novembre 2025
Objet : FINANCES - Gestion des déchets - Coût vérité - Taux de couverture 2027.
Bases légales :
- décret du 27 juin 1996 relatif aux déchets, tel que modifié par le décret du 22/03/2007 ;
- arrêté du Gouvernement wallon du 5 mars 2008 relatif à la gestion des déchets issus de l’activité usuelle des ménages et à la couverture des coûts y afférents.
Résumé du dossier :
Le coût vérité pour 2027 doit être envoyé à la DGO3 après avoir été approuvé par le Conseil communal.
Il doit être envoyé simultanément à l'envoi du règlement taxe sur l'enlèvement et le traitement des déchets.
Pour garantir l'approbation du règlement taxe, le coût vérité prévisionnel pour 2027 doit être proposé pour approbation au Conseil communal juste après l'approbation du règlement taxe.
Les dépenses et recettes liées au coût vérité pour l'année 2027 seraient les suivantes (basées sur les données de l'inBW et estimations de l'administration communale sur base des seuils de déchets et des taux des taxes proposés dans le nouveau règlement taxe déchets).
Données basées sur 6.710 habitants.
| Dépenses | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||
| Coût par habitant | Montants TTC | Montants TTC | Montants TTC | Montants TTC | Montants TTC | Budget prévision | Budget prévision | ||
| 1. | Achat des sacs ou vignettes destinés à la collecte des déchets ; | 4.461,48 | 523,52 | 406,22 | 0 | 190,66 | 500 | 500 | |
| 2. | Amortissement de l'achat, ou location, de conteneurs ; | 17.670,04 | 18.076,17 | 18.492,32 | 18.907,89 | 19.098,99 | 19.745,39375 | ||
| 3. | Collecte sélective en porte-à-porte et traitement des déchets tels que : | ||||||||
| les papiers-cartons | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7713,05 | ||
| les encombrants | 19.830,97 | 20.397,34 | 18.942,77 | 25.469,74 | 1.020 | 920 | 1.020 | ||
| sapins | |||||||||
| les déchets verts | |||||||||
| autres : à préciser | |||||||||
| 4. | Collecte des ordures ménagères brutes, en ce compris les frais de | ||||||||
| personnel et les frais liés aux véhicules de collecte ; | 120.119,14 | 130.168,68 | 133.736,57 | 160.339,43 | 186.150,324 | 193.367,02 | 200.786,54 | ||
| 5. | Traitement des ordures ménagères brutes ; | 65.993,98 | 63.026,41 | 63.698,38 | 59.792,36 | 73.494,42658 | 78.121,68 | 121.824,97 | |
| 6. | Frais de gestion des parcs à conteneurs et d'autres points d'apport | ||||||||
| volontaire, en ce compris les frais de personnel; | 163.152 | 176.336 | 177.914,25 | 178.342,25 | 184.811,0668 | 187.909,65 | 194.806,21 | ||
| 7. | Actions de prévention, en ce compris la promotion du compostage ; | 2.000,1 | 2.010 | 2.010 | 2.013 | 2.012,1 | |||
| 8. | Impression et envoi des avertissements extraits de rôle et des calendriers de | ||||||||
| ramassage de l'année, y compris les frais de rappels et de procédures de recouvrement ; | 3.987,71 | 4.037,14 | 3.268,16 | 4.612,56 | 8.212,14 | 6.640 | 6.000 | ||
| 10. | Entretien et location des bulles à verres ; | 1.252,48 | 1.330,2 | 1.333,2 | 1.340 | 1.608 | 1.643,95 | 1.676,75 | |
| 11. | Remboursement d'emprunts liés aux déchets ; | ||||||||
| 12. | Tous services nécessaires à la gestion administrative communale des | ||||||||
| déchets et accompagnement de la population dans la gestion de ses déchets ; | 12.203,02 | 1.358,34 | 12.937,09 | 14.542,97 | 17.120,9 | 14.542,97 | 18.158,5 | ||
| Taxe forfaitaire Entreprises | -3.933 | -2.955,96 | -3.000,00 | ||||||
| TOTAL | 391.000,78 | 414.847,67 | 432.312,91 | 464.941,63 | 489.592,41 | 501.801,30 | 571.243,51 | ||
| Recettes | Coût par habitant | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
| Montants TTC | Montants TTC | Montants TTC | Montants TTC | Montants TTC | Budget prévision | Budget prévision | |||
| 1. | Contributions perçues pour la couverture du service minimum ; | 373.856,76 | 391.680,48 | 409.996,1 | 425.719,31 | 464.736,57 | 505.498,91 | 573.376,7 | |
| 2. | Produit de la vente de sacs payants ou vignettes ; | 3.613,5 | 1284 | 817 | 659,6 | 1074,2 | 900 | 900 | |
| 5. | Redevance pour l'enlèvement des encombrants non incluse dans la contribution visée au point 1 ; | 0 | |||||||
| 6. | Redevance ou taxe pour l'enlèvement des déchets en cas d'abandon ou dépôt non conforme de | ||||||||
| déchets provenant de l'activité usuelle des ménages ; | 0 | ||||||||
| 7. | Part de la taxe sur les secondes résidences afférente à la gestion des déchets ménagers et non incluse | ||||||||
| dans la contribution visée au point 1 ; | |||||||||
| 8. | Produit de la vente des déchets collectés sélectivement ; | ||||||||
| 9. | Subsides régionaux et provinciaux perçus directement par la commune ; | 5.151,04 | 3.726,5 | 3.114 | 2.859,6 | 3.132,4 | 0 | ||
| 10. | Toutes autres contributions perçues pour la couverture des services complémentaires ; | 3.013,5 | 3.004,4 | 2.718,1 | 3.384,5 | 0 | 0 | 0 | |
| 11. | Primes ou bonifications perçues par l'intercommunale dans le cadre de | ||||||||
| l'obligation de reprise des déchets d'emballages ménagers ; | |||||||||
| TOTAL | 385634,8 | 399695,38 | 416645,2 | 432623,01 | 468943,17 | 506398,91 | 574276,7 | ||
| 98,63% | 96,35% | 96,38% | 93,05% | 95,78% | 100,92% | 100,53% | |||
Somme des recettes prévisionnelles : 574 276,70 €
- dont contributions pour la couverture du service minimum : 573376,70 €
- dont produit de la vente de sacs ou vignettes payants : 900,00 €
Somme des dépenses prévisionnelles : 571.243,51 €
Sont reprises dans les dépenses 18.158,5 € de dépenses encourues par l'Administration communale (gestion administrative) et 6000,00 € (envoi des AER) et 1/8e des dépenses de distribution des conteneurs aux ménages (amortissements sur 8 ans).
Taux de couverture coût-vérité = (somme de recettes / somme des dépenses) x 100 = 100,53%
Il est à noter que le document à faire approuver par le Conseil communal et à renvoyer au SPW ne tient pas compte de la taxe forfaitaire relatif aux entreprises/commerces.
En effet, si un montant de taxe forfaitaire pour les commerces est intégré dans les taxes forfaitaires, en vertu de l'article 8 de l'AGW du 5 mars 2008, une compensation à même hauteur que les recettes est opérée automatiquement dans les dépenses prévisionnelles.
Documents mis à la disposition des conseillers communaux:
- Note de synthèse
- Projet de délibération
- Avis du directeur financier
Vu par le Directeur général, le 29 octobre 2026
Sé) L. NOEL
Vu le Décret du Gouvernement wallon du 22 mars 2007 modifiant le décret du 27 juin 1996 relatif aux déchets ;
Vu l’arrêté du Gouvernement wallon du 5 mars 2008 relatif à la gestion des déchets ménagers et la couverture des coûts y afférents ;
Vu le projet de règlement-taxe sur la collecte et le traitement des déchets ménagers et assimilés relatif à l’exercice 2026 ;
Considérant que la commune doit organiser un service minimum ainsi que des services complémentaires de gestion des déchets résultant de l’activité usuelle des ménages ;
Considérant que les services sont établis dans le respect des objectifs de prévention des déchets, de lutte contre les incivilités et de transparence vis-à-vis des citoyens ;
Considérant que la commune répercute le coût de la mise à disposition et de l’utilisation de ces services sur l’usager, selon les modalités définies par l’Arrêté du Gouvernement wallon du 5 mars 2008, et dans le respect des taux prévus par le décret du 22 mars 2007 ;
Que la répercussion directe des coûts de gestion des déchets résultant de l’activité usuelle des ménages sur les bénéficiaires doit se situer entre 95% et 110% pour l’année 2027 ;
Considérant qu’il y a lieu d’établir le calcul du coût vérité pour le budget 2027 ;
Considérant les données statistiques de récoltes de déchets transmises à la Commune de Ramillies par l’Intercommunale du Brabant wallon ;
Considérant que les dépenses prévisionnelles en matière de gestion des déchets et de collecte des déchets sont en augmentation par rapport aux exercices précédents ;
Considérant le formulaire du coût-vérité prévisionnel complété par l’Administration ;
Compte tenu des éléments précités ;
Sur proposition du Collège communal ;
Considérant la transmission du dossier au Directeur financier pour avis préalable en date du 29/10/2026,
Considérant l'avis non rendu par le Directeur financier,
RÉSULTAT DU VOTE :
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Vote |
Nombre |
Précisions |
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POUR |
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CONTRE |
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ABSTENTION |
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PAR CONSÉQUENT, DÉCIDE :
Article 1er : D'approuver la prévision de calcul du coût-vérité présenté pour l'année 2026 comme suit :
- somme des recettes prévisionnelles: 574 276,70 €
- somme des dépenses prévisionnelles: 571.243,51 €
- Taux de couverture coût-vérité: 100,53%
Article 2 : De charger le Collège de mettre en œuvre la présente décision en entreprenant les démarches administratives liées à l'envoi du rapport auprès de la Direction des Infrastructures de gestion des Déchets.
Article 3 : De transmettre la présente décision au Directeur financier et à la Direction des Infrastructures de gestion des Déchets.